家事代行の確定申告は難しい？個人事業主の税金入門
Naoko Orito「家事代行を仕事にしてみたいけれど、税金のことがよくわからない……」
「個人事業主になったら、毎年確定申告をしなければいけないの？」
「帳簿をつけたり、税金を計算したりするのは難しそう……」
新しい仕事を始めようとすると、家事の技術や集客だけでなく、お金や税金についても不安になりますよね。
特に、これまで会社員やパートとして働いてきた方にとって、
自分で税金を管理する個人事業主の仕組みは、少し難しく感じるかもしれません。
でも、最初から税金の専門家になる必要はありません。
基本的な仕組みを知り、日頃から収入と支出を記録しておけば、
確定申告に向けた準備は少しずつ進められます。
今回は、家事代行を個人事業として始める方に向けて、知っておきたい税金の基礎知識と、
日頃から準備しておきたいことをご紹介します。
1. 家事代行で得た収入には、どんな税金が関係する？
家事代行を個人事業として始めた場合、まず知っておきたいのが「売上」と「所得」の違いです。
例えば、1年間に家事代行の仕事で100万円の売上があったとします。
しかし、その100万円がすべて自分の利益になるわけではありません。
仕事をするためには、さまざまな費用がかかります。
- お客様のもとへ訪問するための交通費
- 洗剤やスポンジなどの消耗品
- 掃除道具や仕事に必要な備品
- 仕事に使う通信費
- 集客や広告にかかった費用
こうした仕事に必要な費用のうち、税法上認められるものを「必要経費」といいます。
基本的には、次のような計算で所得を考えます。
売上 − 必要経費 ＝ 所得
例えば、年間の売上が100万円で、必要経費が20万円だった場合、所得は80万円です。
この所得をもとに、所得税などの計算を行います。
なお、自宅の電話やインターネットなど、仕事と私生活の両方で使っているものは、
仕事に使った部分を合理的に分けて考える必要があります。
知っておきたい主な税金
個人事業主として家事代行を行う場合、主に次のような税金が関係します。
① 所得税
1年間の所得に応じて計算される国の税金です。
毎年1月1日から12月31日までの所得を計算し、原則として翌年に確定申告を行います。
ただし、所得の金額やほかの収入の状況などによって、申告が必要かどうかは異なります。
② 住民税
住んでいる都道府県や市区町村に納める税金です。
所得税の確定申告とは別の仕組みで計算されます。
所得税の確定申告をしない場合でも、住民税の申告が必要になることがあります。
③ 個人事業税
事業の種類や所得など、一定の条件に該当する場合に課される都道府県の税金です。
個人事業を始めたからといって、すべての人に必ず発生するわけではありません。
家事代行の具体的な事業内容が対象になるかどうかは、都道府県の税務窓口などで確認しましょう。
また、売上や事業形態によっては消費税についても確認が必要になります。
税金は、それぞれ対象や条件が異なります。
最初からすべてを覚えようとせず、まずは「売上と経費を正しく記録すること」から始めてみましょう。
2. 確定申告で慌てないために！毎月やっておきたい3つの準備
確定申告が難しく感じる大きな理由のひとつは、1年分のお金の動きをまとめて整理しようとすることです。
年末になってから領収書を探したり、何に使ったお金なのか思い出したりするのは大変ですよね。
そこでおすすめしたいのが、日頃から少しずつ記録しておくことです。
① 売上を記録する
まずは、お客様から受け取った料金を記録しましょう。
例えば、次のような項目を残しておきます。
- 仕事をした日
- お客様や取引先の名称
- サービス内容
- 受け取った金額
- 入金日
- 支払い方法
現金で受け取った場合も、銀行振込で受け取った場合も、記録を残しておくことが大切です。
家事代行は定期利用のお客様が増えることもあります。
毎回の売上を記録しておけば、月ごとの売上や年間の収入も把握しやすくなります。
② 経費の領収書やレシートを保管する
次に、仕事に必要な費用を記録します。
例えば、仕事用の洗剤を購入した場合は、レシートを保管しておきましょう。
交通費についても、日付や訪問先、金額などを記録しておくと、後から確認しやすくなります。
おすすめなのは、仕事用の財布や銀行口座、クレジットカードなどをできるだけ分けることです。
私生活の買い物と仕事の支出が混ざりにくくなり、経費の整理が楽になります。
ただし、領収書やレシートを保管していれば、すべてが経費として認められるわけではありません。
仕事との関係があるかどうかが重要です。
③ 毎月一度、お金の動きを確認する
売上と経費を記録したら、月に一度は確認する習慣をつけましょう。
例えば、月末に次の3つを確認します。
- 今月の売上はいくらだったか
- 仕事に使った経費はいくらだったか
- 売上から経費を差し引くと、いくら残るか
この作業を続けておけば、確定申告の時期になってから慌てることが少なくなります。
また、毎月のお金の動きがわかれば、料金設定や働く時間を見直すときにも役立ちます。
最初はノートや表計算ソフトでも構いません。
慣れてきたら、会計ソフトを使う方法もあります。
大切なのは、難しい方法を選ぶことではなく、自分が無理なく続けられる方法を見つけることです。
3. 青色申告と白色申告の違いは？開業前に知っておきたいこと
個人事業主として確定申告をする場合、
「青色申告」と「白色申告」という言葉を耳にすることがあります。
少し難しそうに感じるかもしれませんが、基本的な違いを知っておきましょう。
白色申告
比較的シンプルな方法で記帳や申告を行う方法です。
ただし、白色申告だから帳簿をつけなくてもよい、というわけではありません。
事業所得などがある場合は、白色申告でも日々の取引を記録し、帳簿や書類を保存する必要があります。
青色申告
一定の条件を満たして帳簿を作成し、申請手続きを行うことで、税金の計算上有利な扱いを受けられる制度です。
代表的なものに、青色申告特別控除があります。
一定の要件を満たせば、所得から最大65万円の控除を受けられる場合があります。
ただし、65万円の控除を受けるには、
複式簿記による記帳や貸借対照表・損益計算書の作成、期限内申告に加え、
e-Taxによる申告または一定の電子帳簿保存などの要件があります。
また、青色申告を希望する場合は、税務署への申請が必要です。
原則として、その年の3月15日までに申請しますが、
その年の1月16日以降に新しく事業を始めた場合は、事業開始日から2か月以内が提出期限となります。
開業した年から青色申告をしたい場合は、早めに手続きを確認しておきましょう。
家事代行を始める前に確認したいこと
これから家事代行を始める方は、次の点を整理しておくと安心です。
- どのくらいの売上を目指すのか
- 仕事に必要な経費はどのくらいか
- 事業用のお金をどのように管理するか
- 青色申告を利用するか
- 開業に必要な税務手続きは何か
また、会社員やパートを続けながら副業として家事代行を始める場合は、
給与所得と事業所得など、複数の収入を合わせて税金を考える必要があります。
「副業の所得が一定額以下なら、何もしなくてよい」と単純に判断するのは避けましょう。
所得税の確定申告が不要となる場合でも、住民税の申告が必要なケースがあります。
さらに、家族の扶養に入っている方は、
税金上の扶養と社会保険上の扶養では判断基準が異なるため、それぞれ確認することが大切です。
※税金の制度は改正されることもあります。具体的な判断に迷ったときは、税務署や税理士などの専門家に相談しましょう。
まとめ｜税金の基本を知れば、家事代行の開業はもっと安心
家事代行を個人事業として始めると、売上の管理や経費の記録、確定申告など、自分で行うことが増えていきます。
最初は難しく感じるかもしれませんが、基本を知っておけば、必要以上に怖がることはありません。
今回のポイントを振り返りましょう。
- 売上から必要経費を差し引いたものが、所得の基本的な考え方
- 所得税や住民税など、関係する税金の仕組みを知っておく
- 売上と経費を日頃から記録し、領収書などを保管する
- 青色申告を利用する場合は、期限内に申請する
- 副業や扶養の状況によって、必要な手続きが変わることを理解する
大切なのは、確定申告の時期だけ頑張ることではありません。
毎月少しずつお金の動きを整理しておけば、1年分の記録も無理なくまとめやすくなります。
そして、家事代行の仕事を続けていくためには、掃除や料理の技術だけでなく、
料金設定や経費管理、お客様との契約など、事業を運営するための知識も役立ちます。
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